Другой вопрос: как интегрироваться, на каких условиях? В данном контексте крайне интересен опыт Китая, имеющего, несмотря на свое членство в ВТО, куда менее либеральный, чем нынешний российский, режим допуска иностранного капитала в отрасль.
Официально в КНР существуют четыре эшелона защиты от недобросовестных или непрофессиональных иностранных операторов. Первый возникает на этапе предварительной регистрации иностранной страховой компании (ИСК). Эта компания должна обладать собственным капиталом в 5 млрд долларов (в мире страховщиков с такой капитализацией менее 90) и иметь как минимум тридцатилетний опыт работы в страховании. Кроме того, ИСК должна инвестировать не менее 24 млн долларов в китайскую дочернюю структуру. При этом 5 млн долларов из начального капитала будут заморожены на весь период работы компании в Китае на депозите в банке, который укажет CIRC (China Insurance Regulation Commission, китайский госрегулятор).
Страна, из которой пришел иностранный страховщик, должна иметь развитую систему контроля за страховой деятельностью и соответствующие органы госстрахнадзора (ни о каких офшорах не может быть и речи!). И именно иностранный регулятор должен первым дать рекомендацию претенденту на инвестирование в Китае. Наконец, к моменту подачи заявления о регистрации ИСК должна не менее двух лет работать в Китае в формате представительства.
Второй эшелон «китайской стены» возникает после того, как госрегулятор предварительно одобрит заявление, на что отводится шесть месяцев. Далее начинается процесс формального одобрения или отказа в регистрации. Кроме детальнейшего описания структуры создаваемой в Китае компании, источников финансирования, акционеров, банковских счетов, расчетов будущих страховых премий, информации об управляющих и т. д. ИСК должна предоставить письменную гарантию от материнской компании нести ответственность за уплату налогов и долгов филиала, если выход на китайский рынок осуществляется именно в такой организационной форме. Если же вы решили создать совместное предприятие с китайским партнером (в случае со страхованием жизни это единственная возможность выйти на уникальный по размерам рынок), необходимо предоставить договор и все учредительные документы для СП. При этом доля иностранного участника не должна быть контрольной. На формальную регистрацию потребуется еще два месяца.
После получения формальной регистрации возникает третий эшелон защиты. Зарегистрированный претендент должен заняться получением бизнес-лицензий на конкретный вид деятельности. Совмещать страхование жизни и имущества в одной компании запрещено, и на каждый конкретный город или провинцию необходимо соответствующее региональное разрешение, региональные сборы и т. д. При этом в зависимости от изменений бизнес-статуса ИСК и статуса собственного капитала, который необходимо подтверждать постоянно в письменной форме, госрегулятор имеет право вводить ограничения на род ваших страховых операций или применять фискальные санкции.
Если после всего перечисленного ИСК все же начала операции в Китае, возникает четвертый и, пожалуй, самый важный эшелон защиты — постоянный контроль за текущей деятельностью. ИСК обязана в десятидневный срок сообщать в CIRC обо всех сделках с перестрахованием или аффилированными структурами, о покупке или продаже активов, изменениях в структуре собственности или менеджмента, об изменениях в бизнес-плане и т. д. Если же материнская компания стала банкротом или добровольно ликвидирована, деятельность ее филиалов останавливается. Кроме этого, филиалы должны регистрировать в CIRC и публиковать в печати не только свои, но и «материнские» финансовые отчеты.
Если же по той или иной причине ИСК не соответствует требованиям госрегулятора, например по масштабам рассчитанного в ТЭО и реального объема и состава услуг и не уведомила своевременно об этом, ей грозит в лучшем случае штраф, в пять раз превышающий несогласованную прибыль, или уголовное наказание с временным или пожизненным лишением права заниматься страховым делом в Китае. Попытка вывезти без разрешения свою собственность из страны закончится для ИСК штрафом — от 20 до 100% стоимости вывозимого имущества. Именно на эти цели и используется замороженный на стадии регистрации ИСК депозит в 5 млн долларов.

Эта непреодолимая на первый взгляд «китайская стена» должна была стать тормозом для притока иностранного капитала и развития всего страхового дела. Но все получилось наоборот. И хотя очевидны явные перегибы (например, завышены требования по капитализации — в соседних Японии или Южной Корее они почти вдвое меньше), китайские страховщики и потребители выиграли от перечисленных выше мер. Велик приток капитала, весь рынок развивается стремительно, особенно после вхождения страны в ВТО в конце 2001 года.
В начале 2002?го в Китае были представлены иностранные компании из 11 стран, им было выдано 22 лицензии, 5 из которых принадлежали американской AIG. Общий объем годовых продаж всех компаний (включая китайские) был около 20 млрд долларов, а их активы составляли 40 млрд. К 2005 году общий объем страховой премии вырос до 52 млрд долларов. Самые оптимистические прогнозы 2000 года оценивали объем рынка не более чем в 35 млрд долларов при доминирующем положении иностранцев. По факту же объемы оказались в полтора раза выше, а доля иностранных компаний, по данным CIRC, не превышает 3% (и лишь в Шанхае — 15%).
Важным рычагом подъема местных страховых компаний послужило обязательное участие иностранного капитала в СП вначале с ограничением до 20%, а с 2005 года — 50% от уставного капитала при страховании жизни. Это не только приводило к росту капитализации китайских компаний, но и способствовало повышению профессионального уровня сотрудников и расширению ассортимента страховых услуг.

В России сегодня все ограничения на деятельность зарубежных страховщиков сводятся лишь к установлению квоты совокупного иностранного участия в уставном капитале российских страховых компаний, а также к ограничениям по видам страхования с учетом опыта работы.
Совершенно очевидно, что система требований к иностранцам должна быть расширена и дополнена. Так, вполне можно было бы разрешить деятельность филиалов иностранных страховых компаний при выполнении ими ряда требований, позаимствованных в том числе из китайского опыта. В частности, речь идет об установлении минимального порога капитализации выходящих на российский рынок компаний, требовании наличия депозита в российском банке в течение всего срока работы филиала, а также о гарантиях материнской компании уплаты филиалом внутри страны налогов и оплаты его просроченных финансовых обязательств. В качестве предварительного требования к открытию филиала разумно было бы выставить условие наличия опыта работы на территории Российской Федерации в качестве представительства в течение определенного времени. Филиалы иностранных страховщиков при осуществлении страховой деятельности на территории РФ должны выполнять требования российских законов и подзаконных нормативных правовых актов, в том числе и в отношении финансовой устойчивости и платежеспособности.
Необходимо выработать критерии экономической целесообразности для определения рамок деятельности филиалов по видам и формам страхования. Например, в Китае филиалам иностранных страховых компаний не разрешено заниматься страхованием жизни, в США разрешен бизнес только с институциональными клиентами и т. д.
Опыт Китая по ежедневному контролю неплохо было бы распространить не только на иностранцев, но и на российских страховщиков. Важную роль в деле защиты рынка и его развития играют «Ключевые принципы и методология» Международной ассоциации страхового надзора (IAIS, Швейцария), принятые в 2003 году и постоянно обновляемые. Собственно, адаптация этих документов к российским условиям и составляет основу реформирования регулирования отрасли при вхождении страны в ВТО. На основе опыта IAIS, упомянутой выше CIRC и Национальной ассоциации страховых комиссионеров (NAIC, США) можно сделать следующие предварительные выводы о направлениях предстоящей работы.
Важным шагом в решении задачи доступа зарубежных филиалов является установление двусторонних отношений между ФССН России и регулятором страны — резидента головной страховой компании, намеренной зарегистрировать представительство, филиал или дочернюю компанию на территории России. Типовой проект такого соглашения представлен в документах IAIS.
Далее, потребуется запрос у госрегулятора страны происхождения заявителя полной информации о головной компании, намеревающейся открыть тот или иной офис в РФ, включая заключение аудитора всех филиалов и дочерних компаний за последние три года с обязательством обновления этих данных на регулярной основе.
После анализа данных и принятия решения о благонадежности юрисдикции и регистрации головной компании, филиалу и/или дочерней компании предоставляется возможность заполнить заявление и другие документы, включая бизнес-план, и предоставить прогноз финансовых результатов.
Затем иностранная компания должна зарезервировать депозит в трастовом банке — в качестве части уставного капитала для дочерней компании или резерва филиала. Уровень депозита должен быть достаточным для покрытия убытков недобросовестной работы в случае возникновения финансовых и/или юридических проблем деятельности филиала.
Защита налоговых поступлений является самым сложным вопросом регулирования деятельности иностранных филиалов. Основными источниками при определении соотношения затрат и результатов (добавленной стоимости) от деятельности филиала в России и главной компании за рубежом является проведение на регулярной основе аудита филиала и материнской компании на предмет соответствия их взаимоотношений бизнес-плану, принятому при регистрации и выдачи лицензии. Основным рычагом по преодолению ухода от налога в РФ должны стать взаимные проверки, проводимые налоговыми органами обеих стран для оценки справедливого распределения дохода между странами. Альтернативным механизмом учета затрат и результатов деятельности филиалов является приравнивание их статуса к действующим юридическим лицам на основе внесения поправок в законодательство. Это достаточно сложный путь, требующий радикальных изменений в отношениях зарубежной материнской компании со своими филиалами.